Публикации по юридическим вопросам — страница 17

Легализация имущества, ограниченного в обороте

Верховный Суд РФ последовательно разъясняет, как применять статьи 174 и 174.1 УК РФ об отмывании доходов, полученных преступным путём. Пункт 2 Постановления Пленума от 07.07.2015 № 32 решил давний спор: нужно ли дополнительно квалифицировать как легализацию сделку с самим предметом преступления, если этот предмет ограничен или запрещён в гражданском обороте. 1. Суть разъяснения:...

Подробнее

Неотделимые улучшения арендованной недвижимости при досрочном расторжении договора

1. НДС: восстанавливать или начислять? Восстанавливать НДС не нужно. Передача арендатором неотделимых улучшений (в том числе безвозмездная) признаётся реализацией работ на основании подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ. Минфин России последовательно подтверждает этот подход (см. письмо от 10.04.2025 № 03-07-10/35615). Поскольку операция является реализацией, ранее принятый к вычету НДС по затратам на...

Подробнее

О легализации

Вопрос: Является ли предметом легализации гонорар адвоката, полученный от клиента, если впоследствии выяснилось, что клиент заплатил из преступных доходов? Ответ: Если адвокат не знал о преступном происхождении денег, состав легализации отсутствует. Знание о преступном источнике — обязательный признак субъективной стороны. Вопрос: Вознаграждение за совершение...

Подробнее

Предмет легализации по статьям 174 и 174.1 УК РФ: разъяснения Пленума ВС РФ

1. Два источника преступного имущества: не только доход от предиката Ключевое разъяснение пункта 1 Постановления Пленума № 32 состоит в том, что предметом легализации выступают не только те ценности, незаконное приобретение которых образует состав конкретного преступления (например, похищенные деньги, полученная взятка), но и денежные средства или иное имущество,...

Подробнее

Типичные ситуации при использовании неосведомлённых лиц при отмывании

Пример 1. Лицо, получившее доход от мошенничества, поручает своей знакомой (бухгалтеру) разложить наличные по нескольким банковским картам, оформленным на других людей, и затем перевести на счёт подконтрольной фирмы. Бухгалтер полагает, что помогает с личными сбережениями, и о преступном происхождении денег не знает. Исполнителем легализации признаётся то лицо, которое дало...

Подробнее