Предмет легализации по статьям 174 и 174.1 УК РФ: разъяснения Пленума ВС РФ

1. Два источника преступного имущества: не только доход от предиката

Ключевое разъяснение пункта 1 Постановления Пленума № 32 состоит в том, что предметом легализации выступают не только те ценности, незаконное приобретение которых образует состав конкретного преступления (например, похищенные деньги, полученная взятка), но и денежные средства или иное имущество, полученные:

• в качестве материального вознаграждения за совершённое преступление — самый яркий пример: плата за убийство по найму (ст. 105 УК РФ), вознаграждение за поджог, за организацию незаконной миграции;
• в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте — сюда относятся деньги, вырученные от продажи наркотиков, оружия, фальсифицированных лекарств, порнографических материалов и т.д.

Таким образом, если лицо не просто похитило имущество, а получило оплату за свои криминальные «услуги» либо за продажу запрещённого товара, последующее вовлечение этих средств в легальный оборот образует состав отмывания.

2. Широкое определение «денежных средств»

Пленум специально конкретизировал, что под денежными средствами в рамках легализационных составов понимаются:

• наличные деньги в валюте РФ или иностранной валюте;
• безналичные денежные средства, находящиеся на банковских счетах;
• электронные денежные средства (например, учтённые в платёжных системах без открытия счёта — электронные кошельки, предоплаченные карты).

Это означает, что криптовалютные транзакции в юридическом смысле пока оцениваются в рамках категории «иное имущество» или имущественных прав, однако любое фиатное сопровождение (рубли, доллары, евро в наличной или безналичной форме), полученное от конвертации преступных цифровых активов, полноценно подпадает под состав легализации.

3. Что включает «иное имущество»: от квартиры до построенного здания

Верховный Суд дал максимально широкую трактовку, охватывающую:

• движимое и недвижимое имущество — автомобили, земельные участки, квартиры, коммерческая недвижимость, драгоценности;
• имущественные права — доли в уставном капитале, права требования по ценным бумагам, паи в ПИФах, права аренды и иные обязательственные права, имеющие стоимостную оценку;
• документарные и бездокументарные ценные бумаги — акции, облигации, векселя, закладные, инвестиционные паи;
• имущество, полученное в результате переработки преступно приобретённого — например, объект недвижимости, построенный из стройматериалов, купленных на похищенные деньги; ювелирное изделие, изготовленное из нелегально добытого золота.

Последний пункт особенно важен: легализации подвергается не только первоначальный преступный актив, но и все его последующие трансформации. Смешивание преступных средств с законными доходами, строительство, реконструкция, переработка сырья не выводят полученное имущество из-под уголовно-правовой оценки.