Внесение нерезидентом наличных денег в уставный капитал резидента
Согласно части 3 статьи 14 ФЗ № 173-ФЗ, расчёты при валютных операциях производятся физическими лицами-резидентами через банковские счёта. Для нерезидентов действует ещё более строгий режим: по общему правилу они также обязаны использовать банковские счёта для валютных операций на территории РФ.
Перечень разрешённых операций без банковского счёта
Закон содержит исчерпывающий перечень операций, проводимых минуя счёта. Внесение нерезидентом наличных в уставный капитал юридического лица-резидента в этот перечень не входит. Следовательно, операция должна проводиться исключительно в безналичном порядке.
Ответственность по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ
- Санкция для юридических лиц: от 75% до 100% от суммы незаконной валютной операции.
- Юрлицо виновно, если имело возможность соблюсти правила, но не приняло всех мер.
- Суды установили отсутствие доказательств принятия обществом всех зависящих мер по соблюдению порядка приёма наличных от нерезидента.
Практические выводы: Принимая вклад от нерезидента, обеспечьте только безналичное перечисление. Ссылки на «малую сумму» не работают. Единственный способ избежать штрафа при уже принятой наличности — доказать отсутствие вины (например, добросовестное заблуждение из-за поддельных документов нерезидента). Малозначительность по ст. 2.9 КоАП РФ к валютным нарушениям применяется крайне редко.
Свяжитесь с адвокатом удобным способом
Адрес
109147, г. Москва,
ул. Марксистская, д. 3, стр. 1
ул. Марксистская, д. 3, стр. 1
Режим работы
Пн–Пт: 9:00 – 21:00
Сб–Вс: по записи
E-mail
info@law-corporation.ru