Постановление Арбитражного суда Московского округа от 31.08.2017 N Ф05-15198/2015
Генеральный директор совершила действия, направленные на вывод активов (перечислению денежных средств с расчетного счета фирмы на расчетные счета следующих организаций, обладающих признаками юридических лиц, но не осуществляющих реальной хозяйственной деятельности, а учредитель, как контролирующее должника лицо, в течение трех лет не принял мер к пресечению действий по выводу активов должника, зная в силу своих полномочий об указанных действиях.
После этого организация прекратила финансово-хозяйственную деятельности и предпринимались попытки ликвидации общества, в том числе путем банкротства, в связи с уклонением от обязанности погасить задолженность, образовавшуюся по результатам выездных налоговых проверок, в рамках которых выявлена схема по уклонению от уплаты налогов, что означает, что это была сознательно созданная и примененная руководителями и учредителем фирмы схема по выводу активов. Данные факты стали основанием для привлечения данных лиц к субсидиарной ответственности.

Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 06.11.2012 г. N 9127/12
Бывший руководитель должника может быть привлечен к субсидиарной ответственности за не передачу документации лишь при доказанности совокупности следующих условий: объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения бывшим руководителем обязательств по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации; вины бывшего руководителя должника, исходя из того, принял ли он все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (п. 1 ст. 401 ГК РФ); причинно-следственной связи между отсутствием документации (отсутствием в ней информации или ее искажением) и невозможностью удовлетворения требований кредиторов.

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 30.08.2017 N Ф05-11772/2017
Ответственность контролирующих должника лиц является гражданско-правовой, в связи с чем при ее применении судами должны учитываться общие положения Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах вследствие причинения вреда в части, не противоречащей специальным нормам Закона о банкротстве.
Для привлечения к гражданско-правовой ответственности необходимо доказать наличие состава правонарушения, включающего наличие вреда, противоправность поведения причинителя вреда, причинно-следственную связь между противоправным поведением причинителя вреда и наступившими последствиями, вину причинителя вреда.
Конкурсный управляющий не предоставил доказательств направления дополнительных запросов М. о предоставлении недостающих документов, принимая во внимание, что в материалах дела отсутствуют доказательства обращения конкурсного управляющего в суд с ходатайством об истребовании документов бухгалтерского учета в спорный период деятельности общества, а также доказательства того, что именно действия М. привели к возникновению неплатежеспособности должника, недостаточности его имущества, суд пришли к обоснованному и правомерному выводу об отказе в удовлетворении заявления о привлечении М. к субсидиарной ответственности.

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 30.08.2017 N Ф05-11742/2017
Субсидиарная ответственность по обязательствам должника направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей для целей защиты прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу, за счет которой подлежат удовлетворению требования кредиторов, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, об исполнении обязательств, о возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания подозрительных сделок должника.