Преднамеренное банкротство (ст.196 УК РФ)

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, образует состав преступления, предусмотренный ст.196 УК РФ.

Основания для привлечения к уголовной ответственности по данному составу возникают в том случае, если банкротство юридического лица или индивидуального предпринимателя наступает не в результате объективных условий хозяйствования, а в результате преднамеренных действий виновных лиц. Состав преступления не содержит указания на наличие какой-либо заинтересованности как на признак состава преднамеренного банкротства, поэтому, мотив преступления на квалификацию содеянного не влияет.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинная связь между деянием виновного и наступившими последствиями. Состав преступления - материальный. Субъективная сторона характеризуется умышленной виной в форме прямого или косвенного умысла.

Субъект преступления – это руководитель (учредитель) организации или индивидуальный предприниматель, который, совершает неправомерные действия, влекущие указанные в диспозиции нормы последствия. Данные действия могут быть как законные, так и незаконные. Необходимо доказывать наличие причинно-правовой связи между совершенными действиями и наступившим банкротством организации.

Признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства. Порядок выявления признаков преднамеренного банкротства установлен Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства".

Способы преднамеренного банкротства могут быть самыми разными. В п. 9 Постановления Правительства РФ "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства" к ним, в частности, отнесены:

а) сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;

б) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;

в) сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;

г) сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

«По результатам анализа значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, и сделок должника делается один из следующих выводов:

а) о наличии признаков преднамеренного банкротства - если руководителем должника, ответственным лицом, выполняющим управленческие функции в отношении должника, индивидуальным предпринимателем или учредителем (участником) должника совершались сделки или действия, не соответствующие существовавшим на момент их совершения рыночным условиям и обычаям делового оборота, которые стали причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника;

б) об отсутствии признаков преднамеренного банкротства - если арбитражным управляющим не выявлены соответствующие сделки или действия;

в) о невозможности проведения проверки наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства - при отсутствии документов, необходимых для проведения проверки» - п.10 Постановления Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855.

Адвокат по уголовным делам. Защита по уголовным делам.