Практические рекомендации для резидентов по учёту контрактов (Инструкция 181-И)

Своевременно подавайте в уполномоченный банк заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля при любом изменении условий контракта (продление срока, изменение суммы, условий оплаты и т.д.). Необходимо руководствоваться требованиями главы 7 Инструкции № 181-И.

Представляйте в банк одновременно с заявлением все документы, подтверждающие необходимость внесения изменений (дополнительные соглашения, приложения и т.д.). Это прямое требование пункта 7.3 Инструкции № 181-И.

Соблюдайте сроки представления документов. Даже если у вас есть дополнительное соглашение, подтверждающее правомерность ваших действий, его несвоевременное представление в банк не освобождает от административной ответственности по части 5.2 статьи 15.25 КоАП РФ.

Если контракт был снят с учета, но обязательства по нему продолжают исполняться (в результате внесения изменений), необходимо в соответствии с пунктом 6.9 Инструкции № 181-И представить заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля. Это позволит банку возобновить учет по контракту.

Фиксируйте и сохраняйте доказательства принятия всех зависящих от вас мер для соблюдения валютного законодательства. Наличие таких доказательств является основанием для освобождения от ответственности (отсутствие вины).

При продлении срока действия контракта не ограничивайтесь только подписанием дополнительного соглашения с контрагентом. Обязательно исполните публично-правовую обязанность по уведомлению уполномоченного банка. Именно неисполнение этой обязанности, а не сам факт продления срока, образует состав правонарушения.

Часто задаваемые вопросы: • Какой штраф по ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ? Для юрлиц 40-50 тыс. руб., для должностных лиц 4-5 тыс. руб. • Освобождает ли доп. соглашение, поданное после проверки? Нет. Важен срок представления в банк. • Что значит «непринятие всех зависящих мер»? Резидент не совершил необходимых действий при возможности их совершить. • Контракт снят с учёта, но исполняется? Подайте заявление по п. 6.9 Инструкции 181-И для возобновления учёта.