автор статьи
Адвокат Пантюшов Олег Викторович

Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб образует состав преступления, предусмотренный ч.1 ст.195 УК РФ.

Предмет преступления –  имущество должника и сведения о нем; имущественные права или имущественные обязанности и информация о них; бухгалтерские и иные финансовые документы. Деяние характеризуется совершением альтернативных действий: сокрытие имущества или сведений о нем; сокрытие имущественных прав или имущественных обязанностей или информации о них; передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества;  сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

Преступление совершается при наличии признаков банкротства, определенных в специальном законодательстве – в законе «О несостоятельности (банкротстве)», причем, наличие признаков банкротства не обязательно должно быть подтверждено вступившим в законную силу решением арбитражного суда о признании должника банкротом. Признаки банкротства сами по себе еще не означают банкротство организации, это предпосылки для несостоятельности, поэтому, необходимо установление их  реального существование на момент совершения преступления. Уголовная ответственность наступает только при наличии крупного ущерба (свыше 1,5 млн. руб.).

Субъектом преступления могут быть: частный предприниматель, руководитель организации  учредители юридического лица, председатель и члены совета директоров (наблюдательный совет), а также арбитражные управляющие на любом этапе процедуры банкротства, руководитель и члены временной администрации кредитной организации и др. 

Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб образует состав преступления, предусмотренный ч.2 ст.195 УК РФ.

Данное деяние заключается в нарушении правил и очередности удовлетворения требований кредиторов, установленных законодательством. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба. Очередность удовлетворения требований кредиторов устанавливается в гражданском законодательстве.

Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб образует состав преступления, предусмотренный в ч.3 ст.195 УК РФ.

Обязательным признаком объективной стороны данного состава преступления является время совершения преступления, которое совершается, когда функции руководителя юридического лица или кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной (иной финансовой) организации. 

Адвокат по уголовным делам. Защита по уголовным делам.