Компании должны будут выяснять сведения о своих бенефициарных владельцах

Главная

>

Юридические новости

>

Компании должны будут выяснять сведения о своих бенефициарных владельцах

Your Image

Компании должны будут выяснять сведения о своих бенефициарных владельцах

С 21 декабря юрлица по общему правилу обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и хранить ее не менее пяти лет со дня получения. Сведения нужно будет обновлять не реже раза в год. Чтобы определить их, можно обратиться в том числе к учредителям или участникам юрлица. Передавать информацию о бенефициарных владельцах или сообщать о том, какие меры приняты по ее установлению, компании будут по запросу, например, налоговых органов. Если обязанности по выяснению и представлению данных не исполнены, в частности, юрлица заплатят штраф от 100 тыс. до 500 тыс. руб.

Федеральный закон от 23.06.2016 N 215-ФЗ

 

Работница ушла в декрет вскоре после начала работы - пособие по беременности зачесть можно

Около двух лет в фирме была вакансия. Сотрудница заняла ее и спустя примерно месяц ушла в декрет. На это место никого не взяли. Проверяющие решили, что прием на работу не был обусловлен нуждами производства, и отказались зачесть в том числе пособие по беременности. Суд с их мнением не согласился.

Суды нередко рассматривают дела о зачете таких сумм. Споры возникают как в ситуации, когда сотрудница устроилась на работу незадолго до отпуска по беременности и родам, так и в случае, когда после ухода сотрудницы в декрет на ее должность никого не приняли. В практике разрешения подобных споров единообразия нет.

Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 10.06.2016 по делу N А07-24330/2015

 

Раздельный учет экспортного НДС может подтвердить документ, форму которого создала фирма

Аналогичный подход в судебной практике уже встречался. Полагаем, в отношении товаров, работ, услуг и имущественных прав, которые принимаются на учет с 1 июля 2016 года и используются при экспорте несырьевых товаров, споры о раздельном учете НДС возникать не будут.

Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 20.05.2016 по делу N А19-11601/2015

 

Подчиненные не соблюдали требования по защите гостайны - руководителя могут уволить

Верховный     суд РФ обобщил судебную практику по спорам, связанным с прохождением государственной и муниципальной службы. Одна из ситуаций -увольнение руководителя территориального подразделения госоргана, поскольку он не обеспечил надлежащую защиту сведений, составляющих гостайну.

По результатам проверки территориального подразделения было выявлено, что сотрудники грубо нарушали режим секретности. Вина руководителя, по мнению суда, состояла в том, что, обладая контрольно-распорядительными полномочиями, он не выполнял свою обязанность контролировать, как подчиненные соблюдают законодательство о защите гостайны.

Обзор судебной практики, утвержденный Президиумом Верховного суда РФ 22.06.2016

 

Обязанность по доказыванию правомерности включения сумм в налоговые вычеты лежит на налогоплательщике. 

Налогоплательщик должен представить достоверные доказательства того, что товары (работы, услуги), в оплату которых перечислены денежные средства, реализованы именно теми контрагентами, в пользу которых произведена оплата. Обязанность по доказыванию правомерности включения сумм в налоговые вычеты лежит на налогоплательщике. В налоговых правоотношениях недопустима ситуация, которая позволяла бы недобросовестным налогоплательщикам с помощью инструментов, используемых в гражданско-правовых отношениях, создавать ситуацию формального наличия права на получение налоговых выгод (в том числе через применение вычетов по НДС).

Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 15.06.2016 № Ф06-9555/2016

 

Датой получения дохода признается дата, когда получатель имущества фактически использовал имущество

Датой получения дохода признается дата, когда получатель имущества (в том числе денежных средств) фактически использовал указанное имущество (в том числе денежные средства) не по целевому назначению либо нарушил условия, на которых они предоставлялись, - для доходов в виде имущества (в том числе денежных средств), указанных в п. 14, 15 статьи 250 НК РФ. Таким образом, с момента, когда получатель средств фактически использовал их не по целевому назначению (нарушил условия), такие средства признаются доходом налогоплательщика, получившего эти средства.

Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 28.06.2016 № Ф04-1990/2016 

 

С 01 августа проценты по ст. 395 ГК РФ будут рассчитываться исходя из ключевой ставки

Размер процентов за пользование чужими денежными средствами будет определяться по ключевой ставке ЦБ РФ, которая действовала в конкретные периоды просрочки. Сейчас ключевая ставка составляет 10,5%. Иной способ расчета процентов по-прежнему может быть предусмотрен законом или договором.

Федеральный закон от 03.07.2016 N 315-ФЗ (рассмотренные изменения вступают в силу 1 августа 2016 года)