Публикации, страница 46

Главная Публикации, страница 46

Незаконная банковская деятельность (судебная практика I)

«Согласно имеющимся в материалах уголовного дела доказательствам, суд обоснованно пришел к выводу, что в период до 24 сентября 2009 год совместными действиями С. и неустановленные лица за плату совершили оказание услуг нелегального бланка в виде проведения банковских операций по "транзиту" денежных средств, то есть операции по осуществлению расчетов с сокрытием от легального бухгалтерского учета. Сумма преступного дохода в виде комиссионного вознаграждения за совершение перечисленных банковских операций, транзит и...

Читать полностью

Незаконная банковская деятельность (судебная практика II)

«…по смыслу ст. 172 УК РФ и п. 9 ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" субъектами таких преступлений являются учредители кредитных организаций и руководители ее исполнительных органов, в том числе и главный бухгалтер, к которым, как это следует из материалов дела, осужденные не относились. Использование осужденными отдельных признаков банковской организации в своей преступной схеме, а именно выполнение ими функций по достижению соглашения, характерных для деятельности банков, сообщение клиентам...

Читать полностью

Незаконная банковская деятельность (ООО КБ «Нефтяной») часть I

«Приговором суда М., Б., Г., С., Ф. и П. осуждены за осуществление банковской деятельности (банковские операции) с нарушением лицензионных требований и условий, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, организованной группой, действующей в вышеуказанном составе совместно с установленным лицом и неустановленными лицами. Преступление совершено в г. Москве при обстоятельствах, подробно изложенных в описательно-мотивировочной части приговора… …Показания свидетелей, на которые суд сослался в обоснование вывода...

Читать полностью

Незаконная банковская деятельность (ООО КБ «Нефтяной») часть II

В соответствии с полученными от Банка России лицензиями N 1423 на право осуществления ООО КБ "Нефтяной" банковской деятельности, данная кредитная организация и ее руководители обязаны были соблюдать требования и условия лицензирования, - исполнять федеральные законы, регулирующие эту деятельность, а также соблюдать требования нормативных актов Банка России к порядку и условиям совершения банковских операций, - соответственно, соблюдать требования и условия, установленные, в частности, ст. ст. 845 - 854, 863 ГК РФ; ст. 7 ФЗ от 07.08.01 г. N 115-ФЗ...

Читать полностью

Кредитование граждан I

Частью 2 статьи 40 Закона Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей" (далее - Закон о защите прав потребителей) установлено, что государственный контроль и надзор в области защиты прав потребителей предусматривает, в частности, выдачу в пределах полномочий, предусмотренных законодательством Российской Федерации, предписаний изготовителям (исполнителям, продавцам, уполномоченным организациям или уполномоченным индивидуальным предпринимателям, импортерам) о прекращении нарушений прав потребителей. Условия...

Читать полностью

Кредитование граждан II

В силу статьи 29 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом. Заключая кредитный договор с заемщиком, банк при определении размера платы за кредит вправе учитывать все свои расходы, в том числе связанные с выдачей кредита и ведением учета его погашения (ведением ссудного счета). Ссудные счета не являются...

Читать полностью

Учет в доходах выручки от реализации работ

В соответствии с пунктом 2 статьи 249 НК РФ в целях главы 25 настоящего Кодекса выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах. В зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов поступления, связанные с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, признаются для целей настоящей главы в соответствии со статьей 271 или статьей...

Читать полностью